Эскроу счета что это простыми словами

2 самых честных брокера бинарных опционов за 2020 год:
  • Бинариум
    Бинариум

    1 место — лидер рейтинга! 100% надежность и честность брокера. Лучший выбор для новичков!

  • ФинМакс
    ФинМакс

    Хороший брокер с большим количеством торговых инструментов!

Это трудное слово «эскроу»

Впервые увидев в законопроекте слово «эскроу», я пытался запомнить его недели три. Не давалось. Упорно путалось с эсквайром. А когда перестало путаться, стало ясно: это — судьба. Наглядное проявление той трудной доли, которая уготована в нашей правовой действительности двум недавним пришельцам из чуждых правопорядков – счёту эскроу и примкнувшему к нему номинальному счёту.

Про сущность этой парочки уже писали коллеги на Регфоруме, так что повторяться и давать характеристики не стану. Мне больше интересно другое: проследить, как приживаются на нашей почве такие иноземные саженцы. Среди них ведь разные попадаются: то полезные, то ядовитые (может быть, читали мою статью о трасте).

Эскроу – явление преимущественно англо-американское, хотя происхождение самого слова, скорее всего, старофранцузское (от «escroue» — сверток). Англо-американское — потому что идеально вписывается в «их» систему и в ней эффективно работает. В Европе схему эскроу в своё время скопировали как достаточно удобную, но общепринятой она не стала. В США же посредством эскроу осуществляется, наверное, большинство сделок с недвижимостью. На подобный эффект рассчитывали, очевидно, и инициаторы введения этого инструмента в России. Другое дело, что «у них» эскроу-агент – вовсе не банк, а специальное агентство (с лицензией) или даже адвокат, а в придачу к особому порядку расчётов клиент получает целый сервисный пакет: оформление, всестороннюю проверку чистоты сделки, страхование и т.п. Отдал деньги агенту – и расслабься. В обмен получишь ключи от дома или квартиры, бумаги на своё имя и ноль забот, тревог и беспокойства. Правда, дорого. У нас эти функции пытаются, как умеют, выполнять отчасти агентства недвижимости (прилично, увы, лишь немногие), отчасти нотариусы. А сейчас вот ещё банкам передали кусочек, связанный с расчётами. Авось всё вместе как-нибудь заработает.

Самое интересное: работать потихонечку начинает. Так же медленно и через… ну, допустим, пень-колоду… как разрабатывалось, принималось и вводилось в действие.

Идея адаптировать в России номинальный счёт и условное депонирование восходит ещё к тому времени, когда формировалась Концепция развития гражданского законодательства Российской Федерации, утверждённая в 2009 году. Были споры: внедрять – не внедрять, насколько обширно заимствовать, как назвать (особенно раздражал, разумеется, сам термин «эскроу»). К компромиссу пришлось идти несколько лет, отбросив многое из изначально заявленного. И то – обратите внимание – нормы о счёте эскроу и номинальном счёте не были включены ни в один из принятых больших «реформаторских» пакетов поправок к ГК РФ. В кодекс они буквально прокрались чёрным ходом, практически замаскировавшись, так что даже многие вполне искушённые цивилисты этот момент пропустили и узнали о состоявшемся факте позднее. Некоторые — от меня, бубнящего под нос никак не дающееся трудное иностранное слово с чисто русскими комментариями.

Закон № 379-ФЗ от 21 декабря 2020 года с невинным названием «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», в котором среди вопросов нотариата были аккуратно запрятаны статьи о введении в ГК РФ норм о номинальном счёте и счёте эскроу, вступил в силу, как известно, с 1 июля 2020 года. Им же были внесены нужные поправки в Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

Только не думайте, что «вступил в силу» и «заработало» в данном случае – синонимы. Ничего подобного! Ведь субъектами, которые были назначены законом осуществлять функции эскроу-агента, оказались банки. С одной стороны, это хорошо. Больше доверия, меньше рисков – поскольку банки относятся к организациям не только лицензируемым, но ещё и жёстко контролируемым со стороны регулятора. С другой – то же самое достоинство обернулось существенным недостатком. Даже двумя.

Начнём с меньшего. Каждому здравомыслящему юристу ясно, что банки, в действительности, руководствуются в своей деятельности отнюдь не законом. Сколько бы ни принималось законов, ни один пребывающий в своём уме банк не начнёт их реальное исполнение без соответствующих инструкций Банка России.

И Банк России не подкачал. Инструкция Банка России от 30.05.2020 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» тоже вступила в силу с 1 июля 2020 года. И счёт эскроу, и номинальный счёт там присутствуют. Всё, работаем? Предлагаем клиентам?

Лучшие русскоязычные платформы бинарных опционов:
  • Бинариум
    Бинариум

    1 место — лидер рейтинга! 100% надежность и честность брокера. Лучший выбор для новичков!

  • ФинМакс
    ФинМакс

    Хороший брокер с большим количеством торговых инструментов!

Ага, разбежались! Банк – это деньги. А деньги, они учёта требуют. Как насчёт Положения 385-П? Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (утв. Банком России 16.07.2020 № 385-П, далее для краткости — «ПБУ») никаких счетов эскроу и номинальных счетов в 2020 году не предусматривало! И в 2020 году не предусматривало – вплоть до 24.07.2020 г., когда вступило в силу Указание Банка России от 22.06.2020 № 3685-У, добавившее в ПБУ две нужные строчки:

Номинальные счета опекунов или попечителей, бенефициарами по которым являются подопечные.

Счета эскроу физических лиц (депонентов) по сделкам купли-продажи недвижимого имущества.

Ура? Теперь-то – точно работаем?

Точно. Но – в рамках. Равнение на ПБУ! Не просто номинальные счета – а опекунов или попечителей, бенефициарами по которым являются подопечные. Не просто счета эскроу – а физических лиц по сделкам купли-продажи недвижимого имущества. Другого — не предусмотрено.

А остальное? Я, может быть, хочу эскроу в бизнесе использовать! Для расчётов между юридическими лицами.

Остальное – можно. По закону. А по ПБУ – не получится. Следовательно, банки предлагать такую услугу не будут. Они и так за новшества взялись крайне неохотно, вводя их очень осторожно, в статусе пилотных проектов. (Да и то — из федерального уровня банков пока только один отметился. Прочие – помельче, всё больше региональные.) Банк России даже ножкою топнуть изволил (см. письмо Центрального Банка Российской Федерации от 01.06.2020 № 04-31-2/4745 «Об отдельном номинальном счете, открываемом опекуну или попечителю для зачисления денежных средств, выплачиваемых на содержание подопечного») – вяло, мол, внедряете. Только банкам номинальные счета под сиротские деньги не интересны, поскольку – не прибыльны. Значит, перспектива ровно одна: рано или поздно открывать такие счета обяжут Сбербанк. Что он и будет делать в качестве социально значимой функции. Сам по себе инструмент номинального счёта для опекунов и попечителей, кстати, удачный.

А эскроу? Пусть только для физических лиц, только за недвижимость рассчитываться – уже ведь что-то.

И вот тут – второй недостаток. Большой и, вероятно, фатальный.

Дело в том, что в отечественном праве эскроу из сервиса превратилось в счёт. Эскроу как счёт, в исполнении банков – всего лишь средство осуществления расчётов. Не более. Сомнительно, чтобы банки приняли на себя дополнительный функционал (да и ЦБ не позволит). А как же проверка контрагента, чистоты сделки? Оформление? Страхование? Избавление от хлопот? Да всё так же – обращайтесь к риэлторам, нотариусам, страховым компаниям.

И что же, в итоге, представляет собой такое эскроу — без дополнительных функций и с банком в роли эскроу-агента? Да просто клон безотзывного покрытого аккредитива! Ещё одно трудное для рядового обывателя слово. И такое же, с точки зрения массового потребителя, ненужное.

Возможно, эскроу распробуют граждане, оценят риэлторы и научатся выговаривать юристы. Может быть, придёт популярность. Возможно, даже ЦБ осторожно расширит сферу применения, вновь подкорректировав ПБУ. Глядишь, и расцветёт на нашей почве этот чужой хиленький саженец…

Аккредитив

Опасаетесь рисков, связанных с предоплатой по сделке? Желаете подстраховаться как клиент, впервые сотрудничающий с новым поставщиком? Воспользуйтесь преимуществами аккредитива – одного из самых надёжных и выгодных банковских инструментов, используемых при заключении контрактов.

Аккредитивная форма расчётов выгодна как продавцу, так и покупателю. Может с одинаковым успехом использоваться не только при внутрироссийских сделках, но и во внешнеторговых операциях. Сегодня услуги проведения расчётов в форме документарных аккредитивов предоставляются большинством крупных российских банков.

Аккредитив: что это простым языком?

Говоря простыми словами, аккредитивом называется открываемый в банке специальный счёт, на котором можно зарезервировать денежные средства при проведении сделок по продаже товаров или предоставлении услуг (выполнении работ). При полном соблюдении обеими сторонами оговоренных в контракте условий, банк выплачивает необходимую сумму на счёт получателя (бенефициара).

Таким образом, банк выступает в роли гаранта и берёт на себя ответственность за совершение выплат. Поставщик на 100% уверен, что товар/услуга будут оплачены, а покупатель знает, что сможет оплатить их вовремя и без задолженности.

Аккредитивная форма

Действует по следующей схеме.

  1. Стороны заключают контракт, в котором оговариваются условия аккредитивного расчёта.
  2. Покупатель подаёт в свой банк (эмитент) заявление на открытие аккредитивного счёта и вносит на него необходимую для покрытия сделки сумму (бронирует средства).
  3. После успешного открытия аккредитива банк-эмитент извещает об этом банк продавца (авизующий банк).
  4. Авизующий банк уведомляет продавца об открытии аккредитива. Продавец отгружает товар и предоставляет подтверждающие документы в свой банк.
  5. После проверки документов оплата перечисляется на счёт продавца банком-эмитентом или авизующим банком (в зависимости от условий договора).

Безотзывный аккредитив

Один из основных и часто используемых видов документарных расчётов. В отличие от отзывного аккредитива, подтверждённый или неподтверждённый безотзывный не отзывается и не изменяется ни одной из сторон (включая банк) без предварительного согласия продавца/поставщика. Считается самой надёжной формой аккредитивных расчётов, так как полностью освобождает торгово-денежную сделку от всех возможных рисков, в первую очередь финансовых.

Если в процессе проведения сделки поставщик и покупатель придут к взаимному соглашению, условия безотзывного аккредитива могут быть изменены.

Договор аккредитива

В договоре о проведении сделки, предусматривающей такую форму расчётов, оговаривается и строго фиксируется любая информация, которая впоследствии может быть использована при совершении торгово-денежной операции и оплате по ней:

  • наименования поставщика и получателя,
  • вид используемой аккредитивной формы (безотзывная/отзывная, покрытая/непокрытая),
  • сумма, бронируемая на счету для оплаты сделки,
  • сроки действия обязательства,
  • размер комиссии,
  • порядок оплаты,
  • порядок действий в случае не погашения задолженности по аккредитиву,
  • права и обязанности всех сторон.

Оплата аккредитивом

Расчёты аккредитивами предусматривают перечисление средств на счёт продавца только в том случае, если все оговоренные контрактом условия были выполнены. В частности, перечисление денег на счёт продавца производится после полной отгрузки товара и предоставления в банк всех требуемых документов. В том случае, если условия договора по аккредитиву были нарушены, плательщик (покупатель) имеет право отказаться от оплаты и вернуть товар поставщику.

Нюанс: аккредитивный счёт открывается покупателем за собственные деньги или с привлечением кредитных средств банка (при наличии права на кредитование).

Открытие аккредитива

Для открытия аккредитивного счёта в банковскую организацию подаётся письменное заявление в соответствующей форме. В заявлении обозначается:

  • номер договора, по которому открывается аккредитив,
  • наименование и данные поставщика,
  • вид, сроки действия, денежная сумма аккредитива,
  • способ его реализации,
  • список отгружаемых (предоставляемых) товаров/услуг,
  • наименование банка-исполнителя по аккредитивному обязательству,
  • перечень документов, которые будут использоваться в качестве основания для выплаты средств поставщику.

Совет Сравни.ру: используйте аккредитивную форму расчётов при необходимости проведения безопасных торгово-денежных сделок с новыми и «проблемными» деловыми партнёрами.

Эскроу-счет

Эскроу-счет (англ. escrow) – специальный условный счет, на котором учитываются имущество, документы или денежные средства до наступления определенных обстоятельств или выполнения определенных обязательств. Услуги по открытию эскроу-счетов в мировой практике могут оказывать банки, юридические компании, специализированные фирмы или другие эскроу-агенты.

Чаще всего такие счета применяются в торговых операциях. В США, например, эскроу-счета широко используются в сделках с недвижимостью. В такой сделке участвуют три стороны: покупатель, продавец и эскроу-агент. Последний следит за ходом сделки купли-продажи недвижимости и выдает деньги с эскроу-счета продавцу в момент подписания всех необходимых документов.

Сущность расчетов через такие счета заключается в том, что все ценности с него передаются эскроу-агентом в пользу одной из сторон сделки только в том случае, если она выполнила свои обязательства по сделке перед другой стороной.

В мировой практике эскроу-счета используются наравне с такими инструментами, как инкассо, аккредитив, вексель.

Использование эскроу-счета позволяет продавцу и покупателю обеспечить исполнение обязательств и минимизировать свои риски по срыву сделки или возможности мошенничества одной из ее сторон.

В России на начало 2020 года разработан проект федерального закона «О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвертую Гражданского кодекса РФ, а также в отдельные законодательные акты РФ». Этот документ предусматривает новый вид соглашения — договор условного депонирования (эскроу) и вводит новую разновидность банковского счета – эскроу-счета.

Смотреть что такое «Эскроу-счет» в других словарях:

Что делать, если у вашего банка отозвали лицензию — Порядок и размер получения возмещения по вкладам в соответствии с федеральным законом О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации . Вклады, подлежащие страхованию В соответствии с Федеральным законом О страховании вкладов… … Энциклопедия ньюсмейкеров

Лучшие сайты для торговли бинарными опционами в плюс:
  • Бинариум
    Бинариум

    1 место — лидер рейтинга! 100% надежность и честность брокера. Лучший выбор для новичков!

  • ФинМакс
    ФинМакс

    Хороший брокер с большим количеством торговых инструментов!

Добавить комментарий